Ведение налогового учета в ООО

Ведение налогового учета в ООО

Налоговый учет – это система обобщения данных о доходах и расходах для определения налоговой базы по прибыли на основе данных первичных документов. 

Основные цели налогового учета

Основные цели налогового учета:

  • формирование полной и достоверной информации о порядке учета для целей налогообложения хозяйственных операций, осуществленных налогоплательщиком в течение налогового периода; 
  • обеспечение информацией внутренних и внешних пользователей для контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью исчисления и уплаты в бюджет налога.

Систему налогового учета компании выбирают самостоятельно, порядок его ведения устанавливается каждой организацией в учетной политике для целей налогообложения, утверждаемой соответствующим приказом (распоряжением руководителя).

Сведения налогового учета

Данные налогового учета должны отражать:

  • порядок формирования сумм доходов и расходов;
  • порядок определения доли расходов, учитываемых для целей налогообложения в отчетном периоде;
  • сумму остатка расходов (убытков), подлежащих отнесению на расходы в следующих налоговых периодах;
  • порядок формирования сумм создаваемых резервов;
  • сумму задолженности по расчету с бюджетом по налогу на прибыль.

Способы организации налогового учета в компании

Учет налогов в компании может быть организован следующими способами:

  • учет налогов ведется отдельно от бухгалтерского учета;
  • учет налогов ведется на базе бухгалтерского учета, т.е. подразумевается максимальное сближение налогового и бухгалтерского учета;
  • учет налогов ведется способом корректировки данных бухгалтерского учета;
  • учет налогов ведется в специальном налоговом плане счетов.

Налоговый учет заключается в правильном оформлении и подачи отчетности в ФНС, а также своевременной уплате налогов. 

  1. ОСНО
    Компании на основной системе (ОСНО) платят налоги и сдают отчеты по следующим направлениям:
    • ежеквартальный отчет по НДС;
    • налог на прибыль организаций и отчеты по налогу на прибыль;
    • налог на имущество организаций, тариф устанавливается местными властями, и декларацию по налогу на имущество;
    • налог с зарплаты сотрудников и справку 2-НДФЛ ежегодно, 6-НДФЛ ежеквартально;
    • страховые взносы по сотрудникам и расчет по страховым взносам в ФНС и форму 4-ФСС в Соцстрах ежеквартально;
    • транспортный налог, земельный налог, при наличии у организации транспорта и земельных участков.
  2. УСН
    Организация на упрощенной системе налогообложения освобождается от уплаты НДС и налога на прибыль, она оплачивает:
    • единый налог по УСН или авансовые платежи ежеквартально, сдает декларацию по УСН раз в год;
    • налог на имущество организаций, тариф устанавливается местными властями;
    • налог с зарплаты сотрудников и справку 2-НДФЛ ежегодно, 6-НДФЛ ежеквартально;
    • страховые взносы по сотрудникам и расчет по страховым взносам в ФНС и форму 4-ФСС в Соцстрах ежеквартально;
    • транспортный налог, земельный налог, при наличии у организации транспорта и земельных участков;
    • в некоторых случаях придется уплатить НДС и отчитаться (приобрели у иностранцев услуги, товары или работу, арендовали/купили государственное или муниципальное имущество, стали посредником и др.).
  3. ЕНВД
    Специальный налоговый режим, при котором организация платит единый налог и освобождается от группы обязательных налогов. Фирма оплачивает и сдает:
    • единый налог по ЕНВД (ставка зависит от деятельности и региона) и декларацию по ЕНВД ежеквартально;
    • налог на имущество организаций, тариф устанавливается местными властями;
    • налог с зарплаты сотрудников и справку 2-НДФЛ ежегодно, 6-НДФЛ ежеквартально;
    • страховые взносы по сотрудникам и расчет по страховым взносам в ФНС ежеквартально и форму 4-ФСС в Соцстрах ежеквартально;
    • транспортный налог, земельный налог, при наличии у организации транспорта и земельных участков;
    • в некоторых случаях придется уплатить НДС и отчитаться (приобрели у иностранцев услуги, товары или работу, арендовали/купили государственное или муниципальное имущество, стали посредником и др.).

Аутсорсинговая бухгалтерская компания ООО «Бюро бухгалтерских решений» предоставляет услугу по ведению налогового учета в ООО, согласно нормам Налогового Кодекса РФ. Для получения консультации по услуге, уточнения каких - либо деталей или вопросов - обратитесь к нам по телефонам указанным на сайте или через форму обратной связи.

Добавлено: 19.08.2020

Заказать Звонок

Закажите обратный звонок для быстрой консультации по интересующей вас услуге !

Чем можем помочь ?